車險手續(xù)費高企一直以來是財險公司的一塊“心病”，尤其對于中小公司影響更大。近日，財政部、國家稅務(wù)總局調(diào)整保險業(yè)手續(xù)費及傭金支出所得稅稅前扣除政策，將產(chǎn)、壽險業(yè)限額扣除比例統(tǒng)一提高至18%，為財險公司的發(fā)展帶來一絲曙光。

降稅政策有益中小險企業(yè)務(wù)發(fā)展

數(shù)據(jù)顯示，財產(chǎn)險行業(yè)2016、2017、2018年三季度末傭金手續(xù)費支出分別為1355.96億元、1814.55億元、1786.42億元，占當(dāng)年保費收入比例分別為14.54%、17.21%、20.28%。由于手續(xù)費費率持續(xù)走高，原先超過15%限額的部分不能在企業(yè)所得稅稅前扣除，造成財險公司稅負(fù)明顯增加。

多份研究報告顯示，此次降稅政策一方面提升了險企的盈利能力;另一方面，在當(dāng)前車險行業(yè)競爭生存壓力加劇的環(huán)境下，有助于減輕險企推動業(yè)務(wù)的壓力、促進業(yè)務(wù)的增長。

國務(wù)院發(fā)展研究中心金融研究所保險研究室副主任朱俊生也對記者表示，原來的稅收政策對以車險業(yè)務(wù)為主的中小財險公司影響很大。由于市場競爭加劇，車險手續(xù)費支出不斷上升，調(diào)整的所得稅大幅增加。

例如，一家中型財險公司2017年稅前利潤為18.38億元，所得稅支出為10.3億元，占稅前利潤的比例高達56%。顯然，新的政策調(diào)整在車險費率市場化改革的背景下減輕了保險企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)，對中小險企的發(fā)展尤為有利。

降稅政策下 車險保費難現(xiàn)“變相降價”

近年來，伴隨汽車市場不斷飽和，獲客成本不降反升，車險市場作為財險業(yè)務(wù)的主戰(zhàn)場，其盈利空間日益縮窄。2015年起，商車費改大幕拉開，經(jīng)過前兩次以放寬費率管控為主的改革后，行業(yè)總體經(jīng)營情況得到了一定程度的改善，2018年3月，以控制費用率為主的第三次費改開始推行，其著力點是抑制中介渠道無序競爭亂象。

“商車費改”的初衷是將保險產(chǎn)品定價權(quán)交給保險主體，保險主體通過對保險標(biāo)的及風(fēng)險的認(rèn)識和判斷，能夠自主確定產(chǎn)品價格，形成市場化的價格機制， 提升賠付率，進而倒逼保險公司壓縮市場費用，并提升自身運營效率。

但從市場表現(xiàn)來看， 2018年車險市場費用率創(chuàng)新高，成本率接近100%，改革初衷尚未達成。七成公司處于承保虧損狀態(tài)，份額大幅向大型險企集中， 產(chǎn)險行業(yè)已進入第五輪承保周期疲軟期階段。就2018年財產(chǎn)險市場來看，虧損主體大幅增加，綜合成本率超 100%，行業(yè)出現(xiàn)拐點進入虧損狀態(tài)，從根本上看，車險增速下滑疊加費改深化帶來的費用競爭加劇是這一輪行業(yè)虧損的主因。

為此，此次降稅政策的出現(xiàn)也被多位從業(yè)人士稱為“及時雨”。據(jù)保險業(yè)諸人士估算，在新規(guī)之下，以2018年數(shù)據(jù)測算，保險業(yè)的凈利潤據(jù)此可以增加400到500億元左右的規(guī)模，財險公司的凈利潤約增加88億元。據(jù)車車科技CEO張磊表示，政策紅利對業(yè)績利潤表現(xiàn)將有很大幫助，在車險業(yè)競爭激烈的環(huán)境下，進一步提高了險企的競爭力，會加強車險市場的服務(wù)屬性，有助于行業(yè)健康發(fā)展。

對于降稅節(jié)省出來的利潤，是否會“返還”給消費者，購買車險會否更加實惠這一問題，多位業(yè)內(nèi)人士表示不太可能，省出來的利潤可用于公司改善公司各個方面的經(jīng)營狀況，且各險企制定和采用的手續(xù)費率應(yīng)遵守采取“報行合一”的原則，對此方面監(jiān)管趨嚴(yán)，保險公司應(yīng)該不太敢冒險去拼費用，進行“變相降價”。(張文婷)