車險(xiǎn)手續(xù)費(fèi)高企一直以來是財(cái)險(xiǎn)公司的一塊“心病”,尤其對(duì)于中小公司影響更大。近日,財(cái)政部、國家稅務(wù)總局調(diào)整保險(xiǎn)業(yè)手續(xù)費(fèi)及傭金支出所得稅稅前扣除政策,將產(chǎn)、壽險(xiǎn)業(yè)限額扣除比例統(tǒng)一提高至18%,為財(cái)險(xiǎn)公司的發(fā)展帶來一絲曙光。
降稅政策有益中小險(xiǎn)企業(yè)務(wù)發(fā)展
數(shù)據(jù)顯示,財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)行業(yè)2016、2017、2018年三季度末傭金手續(xù)費(fèi)支出分別為1355.96億元、1814.55億元、1786.42億元,占當(dāng)年保費(fèi)收入比例分別為14.54%、17.21%、20.28%。由于手續(xù)費(fèi)費(fèi)率持續(xù)走高,原先超過15%限額的部分不能在企業(yè)所得稅稅前扣除,造成財(cái)險(xiǎn)公司稅負(fù)明顯增加。
多份研究報(bào)告顯示,此次降稅政策一方面提升了險(xiǎn)企的盈利能力;另一方面,在當(dāng)前車險(xiǎn)行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)生存壓力加劇的環(huán)境下,有助于減輕險(xiǎn)企推動(dòng)業(yè)務(wù)的壓力、促進(jìn)業(yè)務(wù)的增長。
國務(wù)院發(fā)展研究中心金融研究所保險(xiǎn)研究室副主任朱俊生也對(duì)記者表示,原來的稅收政策對(duì)以車險(xiǎn)業(yè)務(wù)為主的中小財(cái)險(xiǎn)公司影響很大。由于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇,車險(xiǎn)手續(xù)費(fèi)支出不斷上升,調(diào)整的所得稅大幅增加。
例如,一家中型財(cái)險(xiǎn)公司2017年稅前利潤為18.38億元,所得稅支出為10.3億元,占稅前利潤的比例高達(dá)56%。顯然,新的政策調(diào)整在車險(xiǎn)費(fèi)率市場(chǎng)化改革的背景下減輕了保險(xiǎn)企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān),對(duì)中小險(xiǎn)企的發(fā)展尤為有利。
降稅政策下 車險(xiǎn)保費(fèi)難現(xiàn)“變相降價(jià)”
近年來,伴隨汽車市場(chǎng)不斷飽和,獲客成本不降反升,車險(xiǎn)市場(chǎng)作為財(cái)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的主戰(zhàn)場(chǎng),其盈利空間日益縮窄。2015年起,商車費(fèi)改大幕拉開,經(jīng)過前兩次以放寬費(fèi)率管控為主的改革后,行業(yè)總體經(jīng)營情況得到了一定程度的改善,2018年3月,以控制費(fèi)用率為主的第三次費(fèi)改開始推行,其著力點(diǎn)是抑制中介渠道無序競(jìng)爭(zhēng)亂象。
“商車費(fèi)改”的初衷是將保險(xiǎn)產(chǎn)品定價(jià)權(quán)交給保險(xiǎn)主體,保險(xiǎn)主體通過對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的及風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)和判斷,能夠自主確定產(chǎn)品價(jià)格,形成市場(chǎng)化的價(jià)格機(jī)制, 提升賠付率,進(jìn)而倒逼保險(xiǎn)公司壓縮市場(chǎng)費(fèi)用,并提升自身運(yùn)營效率。
但從市場(chǎng)表現(xiàn)來看, 2018年車險(xiǎn)市場(chǎng)費(fèi)用率創(chuàng)新高,成本率接近100%,改革初衷尚未達(dá)成。七成公司處于承保虧損狀態(tài),份額大幅向大型險(xiǎn)企集中, 產(chǎn)險(xiǎn)行業(yè)已進(jìn)入第五輪承保周期疲軟期階段。就2018年財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)市場(chǎng)來看,虧損主體大幅增加,綜合成本率超 100%,行業(yè)出現(xiàn)拐點(diǎn)進(jìn)入虧損狀態(tài),從根本上看,車險(xiǎn)增速下滑疊加費(fèi)改深化帶來的費(fèi)用競(jìng)爭(zhēng)加劇是這一輪行業(yè)虧損的主因。
為此,此次降稅政策的出現(xiàn)也被多位從業(yè)人士稱為“及時(shí)雨”。據(jù)保險(xiǎn)業(yè)諸人士估算,在新規(guī)之下,以2018年數(shù)據(jù)測(cè)算,保險(xiǎn)業(yè)的凈利潤據(jù)此可以增加400到500億元左右的規(guī)模,財(cái)險(xiǎn)公司的凈利潤約增加88億元。據(jù)車車科技CEO張磊表示,政策紅利對(duì)業(yè)績利潤表現(xiàn)將有很大幫助,在車險(xiǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)激烈的環(huán)境下,進(jìn)一步提高了險(xiǎn)企的競(jìng)爭(zhēng)力,會(huì)加強(qiáng)車險(xiǎn)市場(chǎng)的服務(wù)屬性,有助于行業(yè)健康發(fā)展。
對(duì)于降稅節(jié)省出來的利潤,是否會(huì)“返還”給消費(fèi)者,購買車險(xiǎn)會(huì)否更加實(shí)惠這一問題,多位業(yè)內(nèi)人士表示不太可能,省出來的利潤可用于公司改善公司各個(gè)方面的經(jīng)營狀況,且各險(xiǎn)企制定和采用的手續(xù)費(fèi)率應(yīng)遵守采取“報(bào)行合一”的原則,對(duì)此方面監(jiān)管趨嚴(yán),保險(xiǎn)公司應(yīng)該不太敢冒險(xiǎn)去拼費(fèi)用,進(jìn)行“變相降價(jià)”。(張文婷)
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